Branża audytorska mocno podkręciła tempo

Łączne przychody audytorów w 2022 r. urosły o ponad jedną piątą. Trzy podmioty przebijają poziom miliarda złotych.

Publikacja: 28.04.2023 00:13

Branża audytorska mocno podkręciła tempo

Foto: Adobe Stock

W zeszłorocznej edycji rankingu firmy audytorskie zwiększyły przychody do 4,9 mld zł, czyli o niemal 14 proc. Wydawało się, że w trudnym 2022 r. trudno będzie im utrzymać tak szybkie tempo. Tymczasem dynamika przychodów jeszcze wzrosła: poszła w górę o 6 pkt proc., do ponad 20 proc. Firmy wypracowały w sumie 5,9 mld zł przychodów, a więc o miliard złotych więcej niż w 2021 r.

Najwięksi coraz więksi

Ten imponujący wzrost jest w zdecydowanej większości efektem rosnących przychodów wielkiej czwórki. Łącznie poszły one w górę o ponad 0,8 mld zł, do 4,8 mld zł. To oznacza, że na wielką czwórkę przypada ponad 81 proc. całego rynku. To tyle samo co w zeszłorocznej edycji rankingu, ale o kilka pkt proc. mniej niż w latach poprzednich.

Foto: Rzeczpospolita

Trzem firmom udało się przekroczyć poziom miliarda złotych. Liderem jest EY Polska, który może się pochwalić przychodami sięgającymi 1,5 mld zł. W zeszłym roku ta firma też była przychodowym liderem. Mimo wysokiej bazy udało jej się zanotować aż 23-proc. dynamikę. Powody do zadowolenia ma też Deloitte. W zeszłym roku pod względem przychodów był trzeci, a teraz awansował o jedno oczko. Firma zwiększyła przychody aż o 31 proc., do ponad 1,3 mld zł. Trzecie miejsce, z przychodami sięgającymi 1,2 mld zł (+9 proc. r./r.), zajmuje PwC, a czwarte z prawie 870 mln zł (+16 proc.) KPMG.

Próg 100 mln zł przychodów poza wielką czwórką przekracza jeszcze trzech audytorów: Grant Thornton, Grupa Rödl & Partner oraz BDO. Ten pierwszy może się pochwalić aż 25-proc. wzrostem przychodów, do ponad 160 mln zł. Niewiele niższe, bo sięgające 154 mln zł, przychody zanotował Rödl & Partner. W jego przypadku dynamika sięgnęła 13 proc. Urosły też przychody BDO: o 7 proc., do ponad 106 mln zł.

Z kolei przychody w przedziale 50–100 mln zł wypracowały cztery firmy: Crowe, Mazars, Baker Tilly TPA oraz RSM Poland. Na uwagę zasługuje wysoka dynamika zanotowana przez dwie ostatnie: tempo wzrostu przychodów zarówno w Baker Tilly TPA, jak i w RSM było wyższe od dynamiki rynku (czyli wyniosło ponad 20 proc.).

Mimo trudnej sytuacji rynkowej firmy audytorskie radzą więc sobie całkiem dobrze. – Jeżeli klient widzi wartość dodaną w pracy biegłego, dostrzega konstruktywne wnioski, rekomendacje, które może wdrożyć, to doceni współpracę z audytorem. Z mojego doświadczenia też wiem, że klienci, którzy są gotowi w taki sposób współpracować z biegłym, zyskują – podkreśla Monika Skórka, partner w RSM Poland.

Wtóruje jej Jan Letkiewicz, wiceprezes i partner zarządzający departamentem audytu w Grant Thornton. Potwierdza, że w branży widać w ostatnich dwóch latach duży „ruch w interesie”. A wyzwań nie brakuje. – Na zmiany rynkowe składa się kilka elementów: zmniejszająca się liczba podmiotów badających i biegłych rewidentów wraz z mniejszym sentymentem utalentowanych ludzi do branży, zwiększające się ryzyko prowadzenia działalności związane z wielorakimi wymaganiami regulacyjnymi oraz działania kontrolne realizowane przez PANA – wylicza Letkiewicz. Dodaje, że powoduje to, wraz z presją inflacyjną, że ceny usług audytorskich rosną i będą rosły.

Nie tylko audyt

Z naszej analizy wynika, że prawie 83 proc. firm audytorskich w 2022 r. zwiększyło przychody, a pozostałe 17 proc. miało je niższe niż w 2021 r. Średnia procentowa zmiana jest niemal tożsama z dynamiką bazującą na łącznej wartości przychodów i wynosi prawie 21 proc. Mediana (niwelująca wpływ wartości skrajnych) jest o 3 pkt proc. niższa i wynosi 18 proc. To tempo wyższe od zeszłorocznego: wtedy średnia zmiana przychodów wynosiła 12 proc., a mediana 11 proc.

Autopromocja
Rozlicz PIT z "Rzeczpospolitą" i "Parkietem"

W łatwy i wygodny sposób wypełnij zeznanie podatkowe

Pobierz za darmo

Przychody z samego audytu w 2022 r. wyniosły 1,24 mld zł wobec niemal 1,06 mld zł w 2021 r. Stanowiły odpowiednio 21 proc. oraz 21,6 proc. całkowitych przychodów firm audytorskich. W tegorocznej edycji dynamika przychodów z samego audytu jest ponad trzy razy wyższa niż w roku ubiegłym (prawie 17 proc. vs. 5,2 proc.).

Około 885 mln zł przychodów z audytu przypada na wielką czwórkę. To daje jej ponad 71-proc. udział w tym segmencie (niemal tak samo jak rok temu). Liderem pod względem przychodów z audytu jest PwC, na które przypada 292,5 mln zł, o ponad 15 proc. więcej niż rok wcześniej. Pułap 0,2 mld zł przekraczają też EY (przychody z audytu rok do roku urosły o prawie 22 proc.) i KPMG (+19 proc.), a w Deloitte jest to niemal 152 mln zł (+5 proc.).

Warto przy tym odnotować, że choć w ujęciu wartościowym wielka czwórka ma najwyższe przychody z audytu, to w relacji do całkowitych przychodów sytuacja wygląda już zupełnie inaczej. W żadnej z czterech największych firm przychody z audytu nie stanowią więcej niż jednej trzeciej łącznych przychodów.

Inaczej jest chociażby w segmencie firm audytorskich średniej wielkości. I tak na przykład w UHY ECA odsetek ten sięga 67 proc., w PKF Consult 47 proc., w BDO 46 proc. Innymi słowy: zdecydowaną większość działalności firm z wielkiej czwórki stanowią usługi inne niż audyt, natomiast w przypadku firm mniejszych i średniej wielkości to właśnie audyt często jest fundamentem biznesu.

Foto: Rzeczpospolita

Finanse
Trump uruchamia kryptowalutę i już zarabia
Materiał Promocyjny
Suzuki e VITARA jest w pełni elektryczna
Finanse
Duże długi mieszkańców w średnich miastach. Trudniej tu o dobre, stabilne dochody
Finanse
EBOR i Enterprise Investors inwestują w eTravel
Finanse
Oszczędności Polaków rosną szybciej niż ich długi. Kogo to martwi?
Materiał Promocyjny
Warta oferuje spersonalizowaną terapię onkologiczną
Finanse
Ofiary Berniego Madoffa odzyskały już 94 procent swoich pieniędzy
Materiał Promocyjny
Najlepszy program księgowy dla biura rachunkowego