Środki zgromadzone w Pracowniczych Planach Kapitałowych podlegają dziedziczeniu

Środki z rachunku PPK zmarłego uczestnika, przysługujące jego małżonkowi w związku z małżeńską wspólnością majątkową, zostaną przekazane przez instytucję finansową na rachunek PPK, IKE lub PPE tego małżonka. Na wniosek małżonka zmarłego uczestnika PPK, możliwy jest również zwrot tych środków w formie pieniężnej. To, które składniki majątku należały do majątku wspólnego małżonków, ustala się zgodnie z przepisami kodeksu rodzinnego i opiekuńczego.

Czytaj więcej

Praca, Emerytury i renty

Na konta PPK wkrótce trafi dopłata od państwa. Nie każdy pracownik ją dostanie

Do 15 kwietnia na konta PPK trafi roczna dopłata od państwa. Jest ona wypłacana uczestnikom Praco...

Pracownicze Plany Kapitałowe. Osoby uprawnione, wskazane przez uczestnika PPK

Pozostałe środki zgromadzone na rachunku PPK zmarłego uczestnika - nieprzysługujące jego małżonkowi - zostaną przekazane osobom uprawnionym, wskazanym przez uczestnika PPK, w formie pisemnej, instytucji finansowej. Uczestnik PPK może wskazać instytucji finansowej, jako osobę uprawnioną do środków z rachunku PPK po jego śmierci, dowolną osobę fizyczną. Może to być zarówno członek jego rodziny (np. małżonek, rodzeństwo), jak osoba z nim niespokrewniona (np. sąsiad). Uczestnik PPK może też oznaczyć udziały osób uprawnionych w przysługujących im środkach. Jeżeli tego nie zrobił, uważa się, że udziały tych osób są równe. W przypadku, gdy osoba uprawniona, wskazana instytucji finansowej, umrze przed uczestnikiem PPK, udział, który był dla niej przeznaczony, przypadnie - w równych częściach - pozostałym osobom uprawnionym wskazanym przez tego uczestnika, chyba, że uczestnik zadysponuje tym udziałem w inny sposób. Uczestnik PPK, w dowolnym czasie, może uzupełnić listę osób uprawnionych o nowe osoby (ustawa nie ogranicza liczby takich osób) bądź odwołać wcześniejsze wskazanie – wskazując nowe osoby albo nie wskazując nikogo. Może też inaczej określić udział poszczególnych osób w środkach z rachunku PPK.

Czytaj więcej:

Kadry i Płace

Deklaracje uczestnika PPK są skuteczne także po ustaniu zatrudnienia

Uczestnik PPK składa deklaracje i wni...

Pro

Wskazanie osób uprawnionych dotyczy wyłącznie środków zgromadzonych na danym rachunku PPK. Uczestnik PPK, który ma kilka rachunków PPK i chce uprościć przekazanie środków z PPK po jego śmierci, powinien złożyć wskazanie osób uprawnionych w odniesieniu do każdego z tych rachunków.

PPK: dziedziczenie na zasadach ogólnych a Pracownicze Plany Kapitałowe

Jeśli uczestnik PPK nie wskazał instytucji finansowej osób uprawnionych do środków z rachunku PPK po jego śmierci, po śmierci uczestnika do tych środków będą miały zastosowanie przepisy kodeksu cywilnego dotyczące spadków. W przypadku uczestnika PPK, którego rachunek PPK prowadzi zakład ubezpieczeń, osobami właściwymi do otrzymania sumy ubezpieczenia po śmierci uczestnika są członkowie jego najbliższej rodziny, w kolejności ustalonej w ogólnych warunkach ubezpieczenia, chyba że umowa między zakładem ubezpieczeń a ubezpieczonym (czyli umowa o prowadzenie PPK) przewiduje inną kolejność.

Czytaj więcej

Praca, Emerytury i renty

Limit 30-krotności nie dotyczy wpłat do PPK

Jeśli uczestnik PPK przekroczy limit tzw. 30-krotności, pracodawca - mimo, że nie będzie już odpr...

PPK. Bez pomniejszeń

Warto dodać, że - bez względu na to, kto otrzyma oszczędności zmarłego uczestnika PPK - środki te zostaną przekazane tym osobom bez pomniejszeń. Kwoty otrzymane przez małżonka zmarłego uczestnika PPK, osoby uprawnione wskazane instytucji finansowej bądź spadkobierców są zwolnione z podatku dochodowego. Nabycie w drodze dziedziczenia środków z PPK nie podlega również podatkowi od spadków i darowizn.

Więcej na temat PPK na mojeppk.pl i pod nr telefonu 800 775 775. Zachęcamy również do korzystania z bezpłatnych szkoleń prowadzonych przez ekspertów PFR Portal PPK.