Ulga na dziecko 2024: Jakie warunki muszą spełnić rodzice? Kto dostanie "dodatkowy zwrot"?

Ulga na dziecko jest jedną z ulg podatkowych stosowanych przy rozliczeniu z fiskusem. Przysługuje rodzicom, którzy spełniają określone warunki. Ulgę można nie tylko odliczyć od kwoty podatku, ale również otrzymać zwrot w razie jej niewykorzystania.

Publikacja: 13.12.2024 06:22

Ulga na dziecko pozwala zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty

Foto: Adobe Stock

Małgorzata Krzystała

Skorzystanie z ulgi umożliwia zapłacenie mniejszego podatku. Oprócz rodziców odliczenie przysługuje również opiekunom i rodzicom zastępczym. Konieczne jest faktyczne wykonywanie władzy rodzicielskiej. Co za tym idzie rodzic, który rzadko utrzymuje kontakty z dzieckiem i jedynie płaci alimenty, nie może skorzystać z ulgi.

Jakie warunki trzeba spełnić, aby otrzymać ulgę na dziecko?

Prawo do ulgi przysługuje osobom, które uzyskały dochody opodatkowane według skali podatkowej. Z odliczenia nie można skorzystać w przypadku uzyskiwania wyłącznie dochodów opodatkowanych podatkiem liniowym, zryczałtowanym podatkiem dochodowym oraz w razie rozliczania się na podstawie karty podatkowej. Rodziców, którzy wychowują więcej niż jedno dziecko lub mają jedno dziecko z niepełnosprawnością, nie dotyczy limit dochodów, co oznacza, że wysokość zarobków nie wpływa na możliwość skorzystania z ulgi. W innej sytuacji są osoby, które wychowują tylko jedno dziecko. Aby móc skorzystać z odliczenia, ich dochody nie mogą przekroczyć w roku podatkowym następujących kwot.

112 tys. zł rocznie - dotyczy rodziców, którzy pozostają w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy. Konieczne jest zsumowanie dochodów małżonków.

Czytaj więcej

Ulga na internet 2024/2025. Jaki limit obowiązuje?

Podatki

Ulga na internet 2024/2025. Można odliczyć nawet kilkaset złotych

Aby skorzystać z ulgi na internet, należy spełnić pewne warunki. Ponadto odliczyć można tylko ściśle określone koszty związane z korzystaniem z sieci. Oto najważniejsze informacje dotyczące ulgi na internet 2024/2025 oraz obowiązujący limit.

112 tys. zł rocznie - dotyczy rodzica samotnie wychowującego dziecko.

56 tys. rocznie - dotyczy rodzica, który nie pozostawał w związku małżeńskim, w tym również przez część roku.

Ulga przysługuje na każde dziecko, które nie ukończyło 18. roku życia. W przypadku dziecka, które kontynuuje naukę, a suma osiągniętych przez niego dochodów (z wyjątkiem renty rodzinnej) i przychodów z ulgi dla młodych oraz ulgi na powrót nie jest większa niż dwunastokrotność kwoty renty socjalnej (w wysokości, która obowiązuje w grudniu w danym roku podatkowym), rodzic ma prawo do stosowania ulgi aż do ukończenia przez dziecko 25. roku życia. Ulgę można stosować również wtedy, gdy dziecko otrzymuje zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny lub rentę socjalną.

Ile wynosi ulga na dziecko?

Wysokość ulgi na dziecko zależy od liczby posiadanych dzieci. Kwoty są następujące.

Na pierwsze dziecko można otrzymać 92,67 zł miesięcznie, czyli 1 112,04 zł rocznie.
Na drugie dziecko można otrzymać 92,67 zł miesięcznie, czyli 1 112,04 zł rocznie.
Na trzecie dziecko można otrzymać 166,67 zł miesięcznie, czyli 2 000,04 zł rocznie.
Na czwarte i każde kolejne dziecko można otrzymać 225 zł miesięcznie, czyli 2 700 zł rocznie.

Czytaj więcej:

Podatki

Można uniknąć podatku od prezentu na święta. Ważne wyjaśnienia MF

Pro

Kwoty się sumują, dlatego osoby, które mają np. troje dzieci, uzyskają łącznie 4 224,12 zł ulgi. Możliwość odliczenia dotyczy obojga rodziców, którzy pozostają w związku małżeńskim. Mogą oni odliczyć kwotę w dowolnej, ustalonej przez siebie proporcji, jeśli rozliczają się osobno. W razie składania wspólnego zeznania podatkowego, należy wpisać ulgę na każde dziecko. Jeżeli rodzice nie mogą dojść do porozumienia, ale wykonują pieczę naprzemienną lub miejsce zamieszkania dziecka jest takie samo jak ich miejsce zamieszkania, kwotę ulgi należy odliczyć w równych częściach. Z kolei w przypadku, gdy dziecko mieszka z jednym z rodziców, ma on prawo do odliczenia w wysokości 100 proc.

Jak odliczyć ulgę na dziecko?

Odliczenia dokonuje się w corocznym zeznaniu podatkowym, tj. na formularzu PIT-36, PIT-37 lub wraz z załącznikiem PIT/O. Należy podać w nim liczbę dzieci oraz ich numery PESEL. Rodzic lub opiekun jest zobowiązany do przedstawienia dowodów niezbędnych do ustalenia prawa do odliczenia na żądanie organów podatkowych. Tym dowodem może być np. odpis aktu urodzenia dziecka lub zaświadczenie o uczęszczaniu dorosłego dziecka do szkoły.

Czytaj więcej

Oddawanie krwi zapewnia dawcom szereg korzyści zdrowotnych i sporo przywilejów.

Prawo w Polsce

Oddajesz regularnie krew? Możesz liczyć na korzyści i przywileje

W ciągu roku w Polsce wykonuje się około 1,7 mln transfuzji krwi. Krwi nie da się uzyskać w warunkach laboratoryjnych, dlatego honorowi krwiodawcy są tak ważni. Jakie korzyści wynikają z oddawania krwi?

Dodatkowy zwrot ulgi prorodzinnej - jak go uzyskać?

Osoby, których zarobki są zbyt niskie, aby odliczyć od podatku pełną kwotę przysługującej ulgi, mogą otrzymać tzw. dodatkowy zwrot. Stanowi on różnicę między kwotą przysługującego odliczenia na dzieci a kwotą odliczoną w PIT. Przysługuje on również osobom, których roczny dochód nie przekroczył 30 tys. zł, czyli kwoty wolnej od podatku oraz osobom, które składają tzw. PIT zerowy.

Kwota tego zwrotu nie może być wyższa od kwoty zapłaconych i podlegających odliczeniu składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne (pomniejszonych o odliczone od podatku liniowego lub zryczałtowanego podatku dochodowego składki na ubezpieczenie zdrowotne). Do tych składek zaliczają się też składki społeczne zapłacone od przychodów, które są objęte zwolnieniem PIT dla młodych, dla powracających, dla rodzin 4+ i dla pracujących seniorów. Przy obliczaniu kwoty dodatkowego zwrotu nie należy uwzględniać składek społecznych i zdrowotnych, które zostały odliczone w zeznaniu PIT-28, PIT-36L i wykazanych jako odliczone w PIT-16A (o ile podatnik złożył jedno z tych zeznań).

Podatek dochodowy PIT Ulgi Podatkowe Rodzice i Dzieci

Prawo w Polsce

Sprawa dotacji dla PiS. Czy PKW wybrnie z impasu?

Niewykluczone, że w najbliższy czwartek Państwowa Komisja Wyborcza wróci do sprawy dotacji dla PiS. Jakie są możliwe scenariusze postępowania?

Materiał Promocyjny

130 lat Škody – atrakcyjne upusty i dni otwarte 13–18 stycznia

Wnioski o 800 plus można składać wraz z początkiem lutego

Praca, Emerytury i renty

Nowe wnioski o 800 plus w 2025 r. Zbliża się ważny termin dla rodziców

Rodzice, którzy pobierają świadczenie wychowawcze 800 plus, powinni pamiętać o konieczności złożenia wniosku na nowy okres świadczeniowy w 2025 r. Nabór rozpocznie się już niedługo. Od kiedy można składać dokumenty?

Niższe opłaty za abonament RTV tylko do 25 stycznia. Jak skorzystać z obniżki?

Konsumenci

Obniżka opłat za abonament RTV na 2025 rok. Trzeba zdążyć przed tym terminem

Poczta Polska informuje o obniżce opłat za abonament RTV, z której można skorzystać do 25 stycznia. Mogą na nią liczyć osoby, które zapłacą abonament za cały rok z góry. Zaoszczędzić można również płacąc za okres dłuższy niż miesiąc.

Nieruchomości

Dom zostawiony rodzinie w kraju nie przechodzi na własność. Sąd Najwyższy o zasiedzeniu

Rodzinna opieka nad nieruchomością na czas przejściowy, choć bardzo się przedłużający, nie prowadzi do jej zasiedzenia.

Materiał Promocyjny

Berlingo Van od 69 900 zł netto - postaw na profesjonalizm w każdym szczególe!

Od 1 stycznia 2025 r. obowiązują nowe zasady dotyczące wydawania zezwoleń na amatorski połów ryb

W sądzie i w urzędzie

Duże zmiany dla wędkarzy od 1 stycznia. Ile trzeba zapłacić w 2025 na łowiskach Wód Polskich?

Od nowego roku wędkarzy czeka sporo zmian dotyczących dostępu do polskich łowisk oraz opłat za wydanie zezwoleń na amatorski połów ryb. Wszystko z powodu zamknięcia programu „Nasze Łowiska”. Jakie zasady obowiązują obecnie?

Materiał Promocyjny

Lexus ES. Teraz z korzyścią do 20%. Odkryj doskonały rocznik w doskonałej cenie.

Premier Donald Tusk (L) oraz minister finansów Andrzej Domański (P)

Podatki

Podwyżka kwoty wolnej od PIT i zryczałtowana składka zdrowotna. Oczekiwania biznesu wobec rządu

Przedsiębiorcy są rozczarowani niedotrzymaniem większości wyborczych obietnic. Mają dobre zdanie o miesięcznych wakacjach składkowych, aczkolwiek woleliby obniżkę na cały rok.

Podatki

Hotele bez dodatkowych podatków. WSA: nie są spółkami nieruchomościowymi

Należności z usług hotelowych i konferencyjnych to nie przychody z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy, leasingu i innych umów o podobnym charakterze. Hoteli nie dotyczą więc szczególne obowiązki dotyczące tzw. spółek nieruchomościowych.

Podatki

Sąd: o PIT od zbycia majątku nie decyduje tylko data wykreślenia firmy z CEIDG

Data formalnego wykreślenia firmy z Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej nie jest jedyną okolicznością przesądzającą o tym, kiedy podatnik zaprzestał działalności.

Praca, Emerytury i renty

Nowe wnioski o 800 plus w 2025 r. Zbliża się ważny termin dla rodziców

Podatki

Nie ma chętnych na kasowy PIT. „Jest zbyt skomplikowany”

Kasowy PIT to dodatkowa biurokracja, a i tak nie uchroni przed podatkiem. Przedsiębiorcy nie są nim zainteresowani, odradzają go księgowi. Wyborcza obietnica może się okazać niewypałem.

Biznes

Nienależnie pobraną odprawę trzeba zwrócić i rozliczyć

W przypadku zwrotu przez pracownika nienależnie pobranego świadczenia (np. odprawy), które uprzednio zwiększało jego dochód podlegający opodatkowaniu PIT, rozliczenie tego zwrotu może nastąpić na dwa sposoby: przez płatnika albo przez samego pracownika.

Rodzice i uczniowie

Studniówki 2025 z nowym obowiązkiem dla rodziców

Tzw. ustawa Kamilka nakłada na szkoły i rodziców nowe obowiązki. Jeden z nich związany jest z organizacją studniówek czy szkolnych wycieczek.

Podatki, Księgowość i Rachunkowość

Julita Karaś-Gasparska: Składka zdrowotna, czyli obiecanki cacanki

Zmiany w składce zdrowotnej, które ostatecznie uchwalono i które weszły w życie od stycznia, są w zasadzie kosmetyczne. Na większą reformę musimy poczekać jeszcze rok.