Ulga dla młodych: są przypadki kiedy muszą złożyć PIT

Do 26 lat nie trzeba płacić podatku od wynagrodzeń z pracy lub zlecenia. Chyba że przekroczyliśmy 85 tys. zł przychodu.

Publikacja: 08.03.2023 03:00

Ulga dla młodych: są przypadki kiedy muszą złożyć PIT

Foto: Adobe Stock

Jeśli młody człowiek ma tylko przychody zwolnione z PIT, nie musi w ogóle składać zeznania rocznego – podaje Ministerstwo Finansów w zamieszczonym na swej stronie internetowej poradniku. Niekiedy jednak warto to zrobić, np. gdy chcemy skorzystać z ulgi na dzieci. Jeśli mamy zarobki nieobjęte zwolnieniem, roczny PIT jest obowiązkowy.

Przypomnijmy, że zwolnione z podatku są przychody młodych z umowy o pracę oraz zlecenia. Nie zapłacimy też PIT od zasiłków macierzyńskich (zwolnienie zostało wprowadzone 1 lipca, ale obowiązuje za cały 2022 r.). Ulga jest także na przychody ze staży uczniowskich i praktyk absolwenckich.

Ale uwaga: zwolnienie obejmuje przychody do 85 528 zł. To limit na cały rok.

Przykład:

24-letni pan Kowalski pracuje na etacie jako programista. Jego wynagrodzenie wynosiło w zeszłym roku 7 tys. zł miesięcznie. Roczny przychód to 84 tys. zł. Cała kwota jest zwolniona z podatku. Pan Kowalski nie musi składać zeznania rocznego.

Kolejna ważna rzecz – zwolnienie przysługuje do dnia 26. urodzin. Nie zastosujemy ulgi, jeśli przychód uzyskaliśmy później. Nawet jeśli jest należny za wcześniejszy okres, np. wykonaną w poprzednim miesiącu pracę bądź zlecenie.

Czytaj więcej

Podatki

Młody nie musi składać rocznego PIT

Zwolnione z podatku są przychody z etatu, zlecenia, a od 2022 r. także zasiłki macierzyńskie. Do ukończenia 26 lat.

Jest też kwota wolna

Co zrobić, gdy zwolnienie przysługiwało nam tylko przez część roku, z powodu ukończenia 26 lat albo przekroczenia limitu przychodów? Z wyjaśnień Ministerstwa Finansów wynika, że musimy złożyć zeznanie roczne. Nie oznacza to jednak od razu konieczności opodatkowania części zarobków. Młody ma bowiem też prawo do kwoty wolnej od PIT, która wynosi 30 tys. zł dochodu rocznie. Minister finansów wprawdzie nie pisze o tym w poradniku, ale potwierdzał to wcześniej w odpowiedzi na interpelację poselską nr 36311.

Kiedy młody musi jeszcze złożyć zeznanie? Gdy zarabia na inne, niż objęte zwolnieniem, sposoby. Przykładowo, ma własny biznes albo wykonuje umowy o dzieło. Resort finansów przypomina, że zwolnienie nie obejmuje też zasiłku chorobowego. Na pytanie mężczyzny, który go pobiera, będąc na zwolnieniu lekarskim, odpowiada: „Zasiłek chorobowy, który otrzymujesz, stanowi przychód z innych źródeł i nie korzysta ze zwolnienia z podatku”.

Jeśli młody musi złożyć zeznanie, to wykazuje w nim także przychody zwolnione. Fiskus zapewnia jednak, że jest to tylko informacja służąca do prawidłowego wypełnienia pozostałych pozycji deklaracji.

Co w sytuacji, gdy młody ma wszystkie przychody zwolnione z PIT, ale płatnik potrącił mu w trakcie roku zaliczkę na podatek? Z wyjaśnień fiskusa wynika, że powinien złożyć zeznanie, w którym wykaże nadpłatę. Urzędnicy mu ją zwrócą.

Czytaj więcej

Podatki

Ulga w PIT dla młodych - na co uważać

Osoba poniżej 26. roku życia zapłaci podatek od prowizji, którą firma współpracująca z pracodawcą przyznała jej za dobre wyniki.

Ulga na dzieci nie przepada

Kiedy jeszcze warto złożyć zeznanie? Gdy mamy prawo do ulgi na dzieci. Nawet jeśli w zeznaniu rocznym nie wykazujemy podatku, możemy liczyć na zwrot przysługującego odliczenia – do wysokości zapłaconych składek ZUS. Ministerstwo Finansów potwierdza to w poradniku, a także w wydanych w grudniu 2022 r. objaśnieniach. Czytamy w nich: „Jeżeli podatnik uzyskał przychody objęte ulgą dla młodych, to nawet w sytuacji, gdy nie płaci podatku dochodowego (bo nie uzyskał innych przychodów podlegających opodatkowaniu według skali), ma prawo do dodatkowego zwrotu z tytułu ulgi na dzieci do wysokości składek na ubezpieczenia społeczne oraz ubezpieczenie zdrowotne, jakie zapłacił z własnych środków od przychodów zwolnionych od podatku”.

Skarbówka podaje przykład ojca dwójki małoletnich dzieci, który pracuje i korzysta ze zwolnienia z PIT dla młodych. Jego składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne wyniosły około 10 tys. zł. W zeznaniu może wykazać ulgę na dzieci w wysokości 2224,08 zł. Fiskus zwróci mu taką kwotę.

Zwolnienia dla młodych nie stosuje się do przychodów rozliczanych ryczałtem, m.in. zleceń do 200 zł zawieranych z osobą niebędącą pracownikiem zleceniodawcy.

Biznes i umowy

Zmień sposób zarabiania na życie

Młody przedsiębiorca nie może skorzystać ze zwolnienia z podatku. Szansę na ulgę ma wtedy, gdy przeniesie część przychodów z biznesu na umowę zlecenia. Przepisy tego nie zabraniają. Można prowadzić działalność gospodarczą i wykonywać poza nią zlecenia.
W takiej sytuacji młody rozlicza się na dwa sposoby. Z biznesu płaci podatek, zlecenie jest zwolnione.
Co na to skarbówka?
Generalnie z interpretacji wynika, że prowadzenie firmy nie wyklucza zawarcia umowy opodatkowanej w inny sposób. Fiskus przyznaje też, że pokrywanie się wykonywanych w biznesie i na zleceniu czynności nie wyklucza osobnego rozliczenia.
Co do zasady możliwe jest też przejście na zlecenie z umowy o dzieło. Wymaga to jednak zmiany obowiązków wykonawcy. Zgodnie z kodeksem cywilnym zlecenie to umowa starannego działania. Decydujące znaczenie ma podejmowanie określonych czynności, a nie ostateczny wynik. Natomiast dzieło to umowa rezultatu. Liczy się w niej osiągnięty efekt.

Podatki Podatek dochodowy PIT Roczne Rozliczenie

Nieruchomości

Sąd Najwyższy wydał ważny wyrok dla tysięcy właścicieli gruntów ze słupami

Samo wejście na cudzy grunt, a nawet budowa instalacji przesyłowej, nie oznacza oczywistego korzystania, uruchamiającego bieg zasiedzenia służebności.

Materiał Promocyjny

Nowe pełne energii BMW serii 1. Stworzone z myślą o Tobie. Zapytaj o ofertę

Czy podział odziedziczonego przez rodzinę mieszkania trzeba opodatkować?

Podatki

Podział mieszkania ze spadku. Czy można uniknąć podatku?

Czy podział odziedziczonego przez rodzinę mieszkania trzeba opodatkować? Niekoniecznie. Dział spadku nie podlega pod ustawę o podatku od spadków i darowizn. Można też uniknąć PIT, bo w przepisach jest zwolnienie dla najbliższych.

Prawo karne

„Matka Boska Kermitowska” obraża uczucia religijne? Jest wyrok sądu

Sąd Rejonowy w Toruniu uniewinnił mężczyznę, który na aukcji na rzecz WOŚP wystawił obraz „Matka Boska Kermitowska”. SR podkreślił, że w podobnych sprawach trzeba brać pod uwagę emocje „przeciętnego”, a nie ortodoksyjnego wierzącego.

Prawo w Polsce

Ile zapłacimy za abonament RTV w 2025? Oto stawki od 1 stycznia i lista zwolnionych z opłaty

Użytkownicy odbiorników radiofonicznych lub telewizyjnych zobowiązani są do wnoszenia opłat abonamentowych. Ich stawki określane są przez rozporządzenie Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji. Ile wyniesie abonament RTV w 2025 roku?

Materiał Promocyjny

Najlepszy program księgowy dla biura rachunkowego

Dobry program księgowy to podstawa funkcjonowania biura rachunkowego. Jego podstawowym zadaniem jej ułatwienie i przyspieszenie pracy księgowych. Dzięki temu, że program wykonuje podstawowe, powtarzalne zadania, profesjonaliści mogą się skupić na bardziej skomplikowanych zadaniach, lub zaoferować swoje usługi większej liczbie klientów.

Z ulgi podatkowej dla pracująych seniorów mogą skorzystać osobuy, które po osiągnięciu wieku emeryta

Podatki

Ulga podatkowa dla pracujących seniorów. Czym jest i kto może z niej skorzystać?

Ulga dla pracujących seniorów to stosunkowo nowa ulga podatkowa skierowana do osób, które po osiągnięciu wieku emerytalnego nadal pracują. Dzięki niej część seniorów może nie płacić podatku dochodowego od osób fizycznych. W jaki sposób można z tego zwolnienia skorzystać? Kto jest do niego uprawniony? Jaki przychód jest nim objęty?

Materiał Promocyjny

„Nowy finansowy ja” w nowym roku

Nadejście nowego roku to często czas postanowień. Mogą one dotyczyć różnych obszarów naszego życia, choć z ich realizacją… bywa różnie. Warto więc skupić się na takich, które są dość proste w wykonaniu i jednocześnie przyniosą nam wymierne korzyści, wygodę i spokój. Pomoże w tym aplikacja PeoPay Banku Pekao S.A. z którą można ćwiczyć dobre nawyki finansowe, uporządkować swój budżet i oszczędzić.

Zgodnie z informacjami Krajowej Administracji Skarbowej w 2025 roku możliwe będzie rozliczenie PIT-u

Podatki

W 2025 roku jeszcze łatwiej rozliczysz PIT. Szykują się zmiany dla podatników

Nowa usługa dla podatników może być dostępna już za kilka miesięcy. Jej wdrożenie zapowiedział szef Krajowej Administracji Skarbowej Marcin Łoboda. Co wiadomo o najnowszej funkcjonalności e-Urzędu Skarbowego?

Podatki

Nowy obowiązek podatkowy dla dużych firm. Chodzi o cyfrowe rozliczenia

Od 1 stycznia największe firmy będą musiały stosować nowe reguły księgowania dla celów raportowania CIT w formie elektronicznej. Ten obowiązek będzie stopniowo rozszerzany.

Podatki

Ogłoszono nowy limit ulgi na składkę zdrowotną dla przedsiębiorców

Przedsiębiorcy rozliczający się liniowym PIT mogą zaliczyć składkę zdrowotną do kosztów uzyskania przychodów albo odliczyć od dochodu. W 2025 r. do wysokości 12,9 tys. zł.

Podatki

Podział mieszkania ze spadku. Czy można uniknąć podatku?

Podatki

Podatek globalny ważną nowością na 2025 rok. Ustawa będzie zmieniana

Jedną z najważniejszych podatkowych nowości roku 2025 będzie globalny podatek wyrównawczy. Ustawa już istnieje, ale rząd zapowiada jej uzupełnianie.

Podatki, Księgowość i Rachunkowość

Julita Karaś-Gasparska: Fiskus na firmowej wigilii

Wydatki na spotkania świąteczne mają na celu zintegrowanie pracowników, a więc mogą pozytywnie wpływać na przychody firmy. Dlatego można je zaliczyć do podatkowych kosztów. Jednak nie wszystkie.

Podatki, Księgowość i Rachunkowość

Otrzymanie akcji bez PIT

Sądy potwierdzają, że mimo braku spełnienia przesłanek do skorzystania z odroczenia opodatkowania do momentu sprzedaży akcji, nieodpłatne bądź częściowo odpłatne nabycie akcji nie powoduje powstania przychodu po stronie otrzymującego je.

Podatki, Księgowość i Rachunkowość

Gdy jest doradztwo, nie ma zwolnienia z VAT

Czy przedsiębiorca zajmujący się doradztwem dotyczącym procedury zgłaszania nieprawidłowości i ochrony sygnalistów może utracić zwolnienie z VAT? Ministerstwo Finansów odpowiedziało.