Sprzedałeś w 2023 r. mieszkanie albo dom? Złóż zeznanie PIT-39

Zeznania roczne składamy do 30 kwietnia. O tym terminie muszą też pamiętać ci, którzy w zeszłym roku sprzedali nieruchomość. Powinni wypełnić deklarację PIT-39 i jeśli zarobili na transakcji, podzielić się zyskiem ze skarbówką.

Jak złożyć zeznanie PIT-39

- Zeznanie PIT-39 można złożyć przez urzędową stronę e-Deklaracje albo korzystając z programów komercyjnych. Można je też sporządzić w wersji papierowej i wysłać albo zanieść do urzędu. Zeznania PIT-39 nie znajdziemy natomiast w serwisie Twój e-PIT, gdzie są gotowce od fiskusa – tłumaczy dr Piotr Sekulski, doradca podatkowy w kancelarii Outsourced.pl.

W zeznaniu wykazujemy przychód z transakcji. Jest to cena określona w umowie. - Jeśli nie odpowiada wartości rynkowej skarbówce wolno ją podwyższyć – przestrzega Piotr Sekulski.

Czytaj więcej

Podatki

Mieszkanie można sprzedać bez PIT przed upływem pięciu lat

Właściciel lokalu nie płaci podatku, gdy otrzyma 80 proc. ceny przed upływem pięciu lat zgodnie z...

Jak wyliczyć dochód ze sprzedaży mieszkania lub domu

Przychód ze sprzedaży mieszkania/domu możemy obniżyć o koszty nabycia. To przede wszystkim kwota, którą zapłaciliśmy za nieruchomość. Ale także inne wydatki związane z zakupem, jak podatek od czynności cywilnoprawnych czy wynagrodzenie notariusza.

Do kosztów zaliczamy też nakłady zwiększające wartość mieszkania/domu w czasie ich posiadania, np. wydatki na remont.

Ci, którzy odziedziczyli nieruchomość mogą rozliczyć wydatki na jej nabycie (lub wybudowanie) poniesione przez spadkodawcę. Kosztem spadkobiercy są też długi i ciężary spadkowe, w tym roszczenia o zachowek.

Po pomniejszeniu przychodu o koszty wychodzi nam dochód. Od niego liczymy podatek, który wynosi 19 proc. Stawka jest stała, niezależnie od wysokości dochodu. Oczywiście nie musimy płacić PIT, jeśli sprzedaliśmy mieszkanie/dom taniej, niż kupiliśmy (wtedy wychodzi nam strata).

Zwolnienie z PIT: trzeba wydać pieniądze na cele mieszkaniowe

Podatku unikną też ci, którzy zarobili na transakcji, ale przeznaczą pieniądze na własne cele mieszkaniowe. Przede wszystkim zakup mieszkania bądź domu. Zwolnieniem z PIT premiowane są też inne wydatki, np. na zakup działki, budowę domu, spłatę kredytu czy remont mieszkania. Na taką inwestycję mamy trzy lata, liczone od końca roku, w którym doszło do sprzedaży.

- Ci, którzy chcą skorzystać z ulgi muszą wpisać w poz. 25 zeznania PIT-39 kwotę dochodu zwolnionego z podatku – wskazuje Piotr Sekulski.

Jak go wyliczyć? W informatorze Ministerstwa Finansów czytamy, że obliczając dochód zwolniony z PIT można posłużyć się takim wzorem:

Dochód wolny od podatku = (dochód x deklarowane wydatki na cele mieszkaniowe) / przychód z odpłatnego zbycia

Co zrobić, jeśli środków ze sprzedaży mieszkania/domu nie uda się zainwestować w terminie? Musimy skorygować zeznanie i zapłacić podatek wraz z odsetkami za zwłokę. Nalicza się je od następnego dnia po upływie terminu do złożenia PIT-39, aż do dnia zapłaty podatku.

Czytaj więcej

Podatki

To ostatni tydzień na poprawki w e-PIT. Warto, bo można zyskać

Zeznanie za 2023 r. przygotowane przez fiskusa w serwisie Twój e-PIT warto sprawdzić. Dopisać ulg...

Po pięciu latach nie ma podatku od sprzedaży mieszkania lub domu

Problemu z fiskusem nie mają ci, którzy sprzedali mieszkanie/dom po pięciu latach od nabycia (liczonych od końca roku, w którym je kupili).

Przykład:

Pan Kowalski sprzedał w 2023 r. mieszkanie kupione w 2017 r. Minęło pięć lat, nie musi więc składać zeznania PIT-39 i płacić podatku.