Kraje, które dają zarobić na najmie

Proponowane przez rząd w ramach Polskiego Ładu zmiany przepisów podatkowych mogą mocno przemodelować polskie środowisko biznesowe.

Zapowiedź wprowadzenia składki zdrowotnej w wysokości 9 proc. i brak możliwości jej odpisu oznacza – dla milionów firm, w tym jednoosobowych działalności gospodarczych – podwyżkę podatków o prawie 50 proc. Jednocześnie w razie przyjęcia zmian dotyczących amortyzacji i opodatkowania najmu, stopa zwrotu z wynajmu nieruchomości w Polsce drastycznie spadnie. Po zmianach wprowadzonych w Polskim Ładzie jedyną formą opodatkowania będzie ryczałt w wysokości 8,5 proc.; odebrana zostanie także możliwość amortyzowania kosztów. Już teraz w warunkach rosnących w szalonym tempie cen, stopa zwrotu niekiedy zrównuje się lub nawet spada poniżej inflacji.

Konsekwencją tych zmian jest wzrost zainteresowania naszych klientów turystyką podatkową lub innymi formami optymalizacji podatkowej.

Czym jest rezydencja podatkowa? W uproszczeniu to metoda ustalenia miejsca, gdzie płacimy podatki poprzez wskazanie kraju, w którym spędzamy najwięcej dni w roku lub mamy swoje tzw. centrum interesów życiowych.

Zmiana rezydencji podatkowej wiąże się przede wszystkim z możliwością opodatkowania dochodów osobistych w innym kraju niż Polska. Najprostszą drogą do zmiany rezydencji podatkowej jest jak największe ograniczenie aktywności życiowej oraz zawodowej w kraju. Wiele państw, również tych położonych w Europie, już dziś oferuje bardziej korzystne rozwiązania podatkowe dla swoich rezydentów niż Polska. Mówimy tutaj o stawkach podatkowych nawet na warunkach przed wprowadzeniem zapisów Polskiego Ładu. Jednocześnie inwestycja w nieruchomości w tych krajach daje wyższy zysk niż ich zakup na rodzimym rynku.

Tam nieruchomości kupisz najkorzystniej

Pierwsze z tych państw to Bułgaria W ostatnich dekadach zainteresowanie rynkiem bułgarskim wykazywali inwestorzy z całego świata, w tym bardzo często Polacy. W samym Słonecznym Brzegu może być nawet kilka tysięcy polskich apartamentów. Bułgaria weszła do Unii Europejskiej trzy lata po Polsce i pozostaje krajem relatywnie tanim, a jednocześnie posiadającym ośrodki narciarskie oraz kurorty morskie przyciągające turystów z całej Europy.

Specjaliści szacują, że średnioroczna stopa zwrotu z zakupu nieruchomości w Bułgarii wynosi 8–14 proc. W nadmorskich kurortach cena mieszkania w kompleksie z basenem to 400–1000 euro za mkw. Z kolei w narciarskiej miejscowości Bansko możemy zakupić apartament o powierzchni ok. 60 mkw. już od 22 500 euro.

Dodatkowo atrakcyjność tego kraju zwiększa niska stawka podatku PIT (10 lub nawet 5 proc.), a także perspektywa wejścia do strefy euro w najbliższym czasie. Co ważne, już dziś bułgarska lewa jest sztywno połączona z euro, więc mieszkańcy i przedsiębiorcy nie powinni odczuć większych turbulencji przy zmianie waluty.

Raj dla specjalistów IT

Kolejnym popularnym kierunkiem turystyki podatkowej jest Cypr. Od 2017 roku zmieniły się tam zasady uzyskania statusu rezydenta podatkowego, czyniąc tym samym z Wyspy Afrodyty podatkowy raj.

Na Cyprze przyjęto jedne z najbardziej korzystnych zasad rezydencji podatkowej w Europie. Wystarczy udowodnić, że zaledwie 60 dni w roku spędziliśmy w tym kraju oraz brak innej rezydencji, aby wypłacać dywidendy z lokalnej spółki ze stawką 0 proc.

Przypomnijmy jednak, że nie oznacza to, że resztę czasu możemy spędzić w Polsce, gdyż jednym z warunków, żeby uniknąć automatycznej rezydencji podatkowej w naszym kraju, jest przebywanie poza Polską dłużej niż pół roku.

Dodatkowo kusi niski podatek IP BOX, który wynosi 2,5 proc. W ten sposób wyspa przyciągnęła wielu specjalistów z branży IT, pochodzących np. z Izraela.

Nie tylko podatki kuszą, żeby rozważyć zakup nieruchomości lub przeprowadzkę na Cypr. Do tej wyspy przekonują nas oczywiście piękne widoki, przepyszne jedzenie czy rewelacyjna pogoda. Co więcej, rynek nieruchomości w tym państwie jest bardzo różnorodny. Na Cyprze można zakupić zarówno apartamenty, mieszkania, jak i nadmorskie wille w cenie ok. 300–400 tys. euro. To niedużo, jeśli zauważymy, że już co piąte mieszkanie w Warszawie kosztuje powyżej miliona złotych. Stopa zwrotu takiej inwestycji na Cyprze szacowana jest na ok. 5–6 proc. rocznie.

A może Portugalia

Coraz więcej naszych klientów stawia też na Portugalię. Przyciąga do niej przede wszystkim ciepły klimat, niska przestępczość oraz sprzyjające środowisko gospodarcze.

Koszt zakupu mieszkania w Portugalii będzie niższy niż w Polsce i zależny przede wszystkim od jego powierzchni oraz odległości od morza. Mediana ceny nieruchomości w 2020 r., to ok. 1100 euro za mkw., z tendencją do wzrostu w takich regionach, jak Algarve czy Lizbona.

Średnioroczna stopa zwrotu inwestycji w nieruchomościach szacowana jest na 5–8 proc.

To nie koniec korzyści. Wprowadzony w Portugalii nowatorski system podatkowy ma na celu przyciągnięcie inwestorów i wysoko wykwalifikowanych specjalistów, którzy mają zapewnić zwiększenie międzynarodowej konkurencyjności rodzimej gospodarki.